Beraterpflichten im GwG (Schweiz)
Stand: März 2026
Hinweis: Im Zusammenhang mit der Revision des Geldwäschereigesetzes, kurz GwG, können je nach Tätigkeit zusätzliche Anforderungen relevant werden, insbesondere bei transaktionsnahen Beratungsleistungen sowie bei Gründungs- und Verwaltungsdienstleistungen. Ob und in welchem Umfang dies zutrifft, hängt vom konkreten Einzelfall ab.
Die regulatorische Landschaft für unabhängige Berater in der Schweiz wandelt sich fundamental. Dienstleistungen im Bereich der Gesellschaftsgründungen und Mandatsverwaltung rücken künftig stärker in den Fokus der GwG-Sorgfaltspflichten.
- Identifikation der wirtschaftlich berechtigten Personen
- Überprüfung von Zweck und Art der Geschäftsbeziehung
- Plausibilisierung der Mittelherkunft
- Revisionssichere Dokumentation und Meldewesen
Diese Informationen dienen der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Einordnung ist eine Prüfung des konkreten Einzelfalls erforderlich.
Beraterpflichten im GwG (Schweiz)
Stand: März 2026
Wichtiger Hinweis: Aktuell bestehen im Rahmen der laufenden Revision noch diverse offene Verordnungs- und Praxisfragen, die den zeitlichen Ablauf und die konkrete Auslegung beeinflussen können.
Die regulatorische Landschaft für Berater in der Schweiz wandelt sich fundamental. Mit den neuen Bestimmungen im Geldwäschereigesetz (GwG) rücken Beraterpflichten stärker in das Zentrum der Aufsicht. Eine strukturierte Vorbereitung auf die kommenden Anforderungen ist für die Aufrechterhaltung der Rechtssicherheit unerlässlich.
Neue Regeln für Berater
Verschärfte Sorgfaltspflichten
Die Identifikation der wirtschaftlich berechtigten Personen rückt massgeblich in den Fokus der Compliance. Berater müssen künftig Transparenz über komplexe Beteiligungsstrukturen herstellen.
- Identifikation wirtschaftlich Berechtigter
- Überprüfung der Mittelherkunft (SoW/SoF)
- Abklärung von Art und Zweck der Geschäftsbeziehung
Lückenlose Dokumentationsstandards
Administrative und operative Prozesse müssen revisionssicher dokumentiert werden, um bei Audits durch die Revisionsstellen oder SROs bestehen zu können.
- Schriftliche Protokollierung aller Abklärungsschritte
- IT-gestützte Compliance-Analysen
- Periodische Kundendossier-Aktualisierung
Voraussichtliche Entwicklungen
Experten gehen davon aus, dass die Aufsichtsbehörden die Einhaltung der Sorgfaltspflichten bei Dienstleistern des Corporate-Sektors wesentlich restriktiver prüfen werden.
- Intensivierung der periodischen Compliance-Reviews
- Pflicht zum Nachweis der GwG-Fachausbildung
- Etablierung robuster interner Kontrollsysteme (IKS)
Häufige Fragen (FAQ)
Wer untersteht dem GwG in der Schweiz?
Finanzintermediäre sowie Berater, die bei der Gründung, Verwaltung oder Leitung von Sitzgesellschaften oder Trusts mitwirken, unterliegen den Sorgfaltspflichten des Geldwäschereigesetzes.
Nächste Schritte
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Diese Informationen dienen der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Einordnung ist eine Prüfung des konkreten Einzelfalls erforderlich.
Was sich für Berater konkret ändert
Ab 1. Oktober 2026 gelten für bestimmte berufsmässig ausgeübte Beratungs- und Mitwirkungstätigkeiten neue GwG-Pflichten. Entscheidend sind die tatsächlich erbrachte Leistung, der Bezug zu einem konkreten Rechtsvorgang, die Berufsmässigkeit sowie mögliche Ausnahmen. Nicht jede Beratung und nicht jedes Treuhandmandat ist automatisch erfasst.
Sorgfaltspflichten bei erfassten Tätigkeiten
Wer als Beraterin oder Berater dem GwG untersteht, muss die Kundin oder den Kunden identifizieren, die wirtschaftlich berechtigte Person feststellen und Gegenstand sowie Zweck des gewünschten Geschäfts oder der Dienstleistung erfassen. Bei erhöhten Risiken können zusätzliche Abklärungen zu Hintergrund und Zweck erforderlich sein.
- Identifikation der Kundin oder des Kunden
- Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person
- Risikobasierte zusätzliche Abklärungen
Nachvollziehbare Dokumentation
Die vorgenommenen Identifikations- und Abklärungsschritte müssen so dokumentiert werden, dass sie später nachvollzogen werden können. Welche Anforderungen im Einzelfall gelten, hängt von der konkreten Tätigkeit, den Risiken und dem anwendbaren Regelwerk ab.
- Dokumentation der erhobenen Angaben und Nachweise
- Nachvollziehbare Begründung zusätzlicher Abklärungen
- Geordnete und zugängliche Mandatsakten
Organisation, Ausbildung und Kontrollen
Unterstellte Beraterinnen und Berater müssen angemessene organisatorische Massnahmen zur Verhinderung von Geldwäscherei, Terrorismusfinanzierung und Verstössen gegen Zwangsmassnahmen treffen. Dazu gehören insbesondere klare Verantwortlichkeiten, eine genügende Ausbildung des Personals und angemessene Kontrollen.
- Klare interne Verantwortlichkeiten
- Genügende Aus- und Weiterbildung des Personals
- Angemessene interne Kontrollen
Hinweis: Diese Übersicht dient der allgemeinen Orientierung. Ob eine konkrete Tätigkeit unter das revidierte GwG fällt und ob ein SRO-Anschluss erforderlich ist, hängt vom Einzelfall ab.
Beraterpflichten im GwG (Schweiz)
Die Revision des Geldwäschereigesetzes (GwG) markiert eine wesentliche Verschärfung für Schweizer Berater. Wer künftig spezifische Dienstleistungen wie Gesellschaftsgründungen oder die Verwaltung von Sitzgesellschaften erbringt, unterliegt strengen Sorgfaltspflichten und einer verstärkten Aufsicht durch die SRO.
FAQ & Handlungsempfehlungen
Wer unterliegt künftig dem revidierten GwG?
Berater, die bei der Gründung, Verwaltung oder dem Betrieb von Sitzgesellschaften und Trusts mitwirken, werden künftig verstärkt als Finanzintermediäre eingestuft und müssen GwG-Konformität sicherstellen.
Welche neuen Sorgfaltspflichten müssen beachtet werden?
Zentral sind die lückenlose Identifikation der wirtschaftlich berechtigten Personen, die Plausibilisierung der Mittelherkunft (Source of Wealth) sowie die revisionssichere Dokumentation aller Abklärungsschritte.
Ist ein Anschluss an eine SRO zwingend erforderlich?
Ja, Berater im Anwendungsbereich des GwG müssen sich einer Selbstregulierungsorganisation (SRO) um ihre Tätigkeit rechtssicher auszuüben.
Nächste Schritte
Diese Informationen dienen der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Einordnung ist eine Prüfung des konkreten Einzelfalls erforderlich.
Beraterpflichten im GwG (Schweiz)
Die regulatorischen Anforderungen an Berater in der Schweiz werden mit der aktuellen Revision massgeblich verschärft. Eine frühzeitige Auseinandersetzung mit den neuen Pflichten ist für eine rechtskonforme Tätigkeit unerlässlich.
Nächste Schritte
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
- Welche Berater sind neu vom GwG betroffen? Berater, die massgeblich an der Gründung oder Verwaltung von Gesellschaften mitwirken.
- Wann treten die neuen Regeln in Kraft? Die Umsetzung der revidierten Bestimmungen wird voraussichtlich im Jahr 2026 abgeschlossen sein.
- Ist ein SRO-Anschluss zwingend? Ja, für alle als Finanzintermediäre eingestuften Personen und Unternehmen ist dies eine gesetzliche Anforderung.
Diese Informationen dienen der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechtsberatung dar. Für eine verbindliche Einordnung ist eine Prüfung des konkreten Einzelfalls erforderlich.